Договор аренды был переквалифицирован в актив в форме права пользования и поставлен на баланс организации: как учитывать НДС?
Добрый день! Акционерное общество на общей системе налогообложения
Прошу помочь разобраться в сложившейся ситуации:
Договор аренды был переквалифицирован в Актив форме права пользования и был поставлен на баланс организации.
Теперь на него ежемесячно начисляется амортизация и сумма процентных расходов (дисконтирование).
Арендодатель представляет ежеквартально счет фактуру на услуги аренды.
Как правильно учесть НДС, если по договору аренды за месяц формируются суммы: Амортизация + Процентные расходы = Обязательство за месяц.
С амортизацией вопросов нет.
ПВопрос удалён модератором. и как отражать сумму НДС?
Прошу помочь разобраться в сложившейся ситуации:
Договор аренды был переквалифицирован в Актив форме права пользования и был поставлен на баланс организации.
Теперь на него ежемесячно начисляется амортизация и сумма процентных расходов (дисконтирование).
Арендодатель представляет ежеквартально счет фактуру на услуги аренды.
Как правильно учесть НДС, если по договору аренды за месяц формируются суммы: Амортизация + Процентные расходы = Обязательство за месяц.
С амортизацией вопросов нет.
ПВопрос удалён модератором. и как отражать сумму НДС?
Comments
-
Цитата: Принимаются ли процентные расходы к налоговому учету и как отражать сумму НДС?А разве в отношении дисконтирования выполняются условия для принятия к учету НДС?
-
Цитата: Принимаются ли процентные расходы к налоговому учетуДобрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила в цитату) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Оленька Юрьевна, доброго дня! Это я у вас хотел узнать..
-
Цитата: Это я у вас хотел узнать..Ну давайте начнем с того, имеется ли по этим процентным расходам надлежащим образом оформленный счет-фактура? Нет же, и быть его не может.
Ну и потом суть дисконтирования - это определение приведенной стоимости будущих арендных платежей (п. 14, 15 ФСБУ 25/2018). Ни налоговой базы по НДС, ни налоговых вычетов по НДС по этим операциям не возникает. -
Ольга, прошу уточнить:
647162,67 руб. (Амортизация) + 147244,06 руб. (Процентный расход) = 794406,73 руб. Сумма обязательств за месяц, без НДС.
794406,73*1,2=953288,08 руб. в том числе НДС 158881,35 руб., была сумма ежемесячного арендного платежа, до момента пока договор аренды не был переквалифицирован в АФПП (актив в форме права пользования).
Теперь, когда это АФПП:
Ежемесячный платеж с НДС остался тем же, но из за того, что теперь есть сумма по процентным расходам у нас меняется сумма, которую мы можем заявить к вычету НДС в книге покупок и она будет равна:
647162,67*1,2=776595,20 руб. в том числе НДС 129432,53 руб.
Правильно я понял Вас?
Спасибо!
