Документы от поставщика пришли с опозданием: как учесть расходы в целях расчета налога на прибыль?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: если документы от поставщика пришли с опозданием. Баланс давно сдан, а  мы еще перешли с УСН на ОСНО с 2023 года, как включить данные расходы в затраты по налогу на прибыль в 2023 году?

  Что в этих документах, которые вам пришли? Товары или материалы или работы или услуги?
• geomech, за выполненные работы. И на данный момент у нас висит по ним долг. Мы их не оплачивали еще
• Цитата: Мы их не оплачивали еще

  Тогда, в соответствии со ст. 346.25 НК можете принять в расходы в 2023 году
  

  Цитата: 2. Организации, применявшие упрощенную систему налогообложения, при переходе на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений выполняют следующие правила:...2) признаются в составе расходов расходы на приобретение в период применения упрощенной системы налогообложения товаров (работ, услуг, имущественных прав), которые не были оплачены (частично оплачены) налогоплательщиком до даты перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль по методу начисления, если иное не предусмотрено главой 25 настоящего Кодекса.Указанные в подпунктах 1 и 2 настоящего пункта доходы и расходы признаются доходами (расходами) месяца перехода на исчисление налоговой базы по налогу на прибыль организаций с использованием метода начислений.